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深圳园林:2016年年度报告

发布时间:2021-01-01 02:13

  的议案》; 7、审议通过了《深圳园林股份有限公司董事会 秘书工作细则》; 8、审议通过了《关于

  的议案》; 11、审议通过了《关于授权办理股份公司工商登 记的议案》; 12、审议通过了《关于接受股东大会授权办理公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开 转让事宜的议案》; 13审议通过了《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌后采用协议转让的交易方式 的议案》; 二、2016年12月13日召开第一届董事会第二 次会议,审议以下内容: 1、审议通过了《关于深圳园林股份有限公司 2016年第一次股票发行的议案》; 2、审议通过了《深圳园林股份有限公司募集资 金管理制度》; 3、审议通过了《关于设立本次股票发行募集资 金专户的议案》; 4、审议通过了《关于审议签署

  的议案》; 5、审议通过了《关于因本次股票发行修改公司 章程的议案》; 6、审议通过了《关于提请股东大会同意授权公 司董事会全权办理与本次股票发行有关的一切 事宜的议案》; 7、审议通过了《关于提请召开深圳园林股份有 限公司2016年第二次临时股东大会的议案》; 一、2016年6月22日召开第一届监事会第一次 会议,审议以下内容: 1、审议通过了《关于选举深圳园林股份有限公 监事会 2 司第一届监事会主席的议案》 二、2016年12月28日召开第一届监事会第二 次会议,审议以下内容: 1、审议通过了《关于检查公司财务规范的议案》 一、2016年6月22日召开创立大会暨第一次股 东大会,审议以下内容: 1、审议通过了《关于深圳园林股份有限公司筹 办情况的报告》; 2、审议通过了《关于深圳市园林设计装饰工程 有限公司整体变更为深圳园林股份有限公司及 各发起人出资情况的报告》; 股东大会 2 3、审议通过了《关于深圳园林股份有限公司筹 办费用开支情况的报告》; 4、审议通过了《关于确认、批准深圳市园林设 计装饰工程有限公司的权利义务以及为筹建股 份公司所签署的一切有关文件、协议等均由深圳 园林股份有限公司承继的议案》; 5、审议通过了《关于

  的议案》; 6、审议通过了《关于选举深圳园林股份有限公 司第一届董事会董事的议案》; 7、审议通过了《关于选举深圳园林股份有限公 司第一届监事会监事的议案》; 8、审议通过了《关于

  的议案》; 14、审议通过了《关于聘任中审众环会计师事务 所(特殊普通合伙)为深圳园林股份有限公司财 务审计机构的议案》; 15、审议通过了《关于授权董事会办理深圳园林 股份有限公司工商设立登记手续等一切有关事 宜的议案》; 16、审议通过了《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统公开转让并纳入非上市公众 公司监管的议案》; 17、审议通过了《关于授权董事会全权办理公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转 让事宜的议案》; 18、审议通过了《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌后采用协议转让的交易方式 的议案》; 二、2016年12月28日召开2016年第二次临时 股东大会,审议以下内容: 1、审议通过了《关于深圳园林股份有限公司 2016年第一次股票发行的议案》; 2、审议通过了《关于制定深圳园林股份有限公 司募集资金管理制度的议案》; 3、审议通过了《关于提请股东大会同意授权公 司董事会全权办理与本次股票发行有关的一切 事宜的议案》; 4、审议通过了《关于因本次股票发行修改公司 章程的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务。三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中,职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三)公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制,并结合公司实际情况,逐步建立健全了股份公司法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的《公司章程》和公司治理制度。报告期内,公司治理有效运行,三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 公司在《公司章程》中,对投资者关系管理的内容及方式等进行了规定,在遵守信息披露规则前提下,通过公告(包括定期报告和临时公告)、股东大会、公司网站、一对一沟通、电子邮件及电话咨询、现场参观、其他符合中国证监会与全国股份转让系统公司相关规定的方式与投资者进行沟通,增进投资者对公司管理行为的了解。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务是园林景观设计、园林绿化工程施工和园林养护。公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构,在经营管理上独立运作;公司拥有独立的设计、施工、养护体系,具有独立自主地进行经营活动的能力,能够独立作出经营决策,并独立开展业务,形成了独立完整的业务体系;公司具备面向市场自主经营的能力,不依赖公司股东及其控制的其他企业;其业务完全独立于股东及其控制的其他企业;公司经营的业务与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系,未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制,也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。因此,公司业务具有独立性。 2、资产独立情况 公司合法拥有与经营业务体系相配套的运输设备、办公设备及其设备的合法所有权或使用权,同时具有与生产经营有关的商标、专利。公司主要财产均系公司购买所得,有权属证明文件,不存在纠纷。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整,不存在对实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司对所有资产有完全的控制支配权,目前不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。因此,公司资产具有独立性。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、彩票开奖查询,《公司章程》等规定的程序产生,不存在超越股东大会或者董事会职权的人事任免,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在本公司工作并领取薪酬,未在公司股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也未在公司股东及其控制的其他企业领薪,亦不存在公司的财务人员在公司的股东及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离,公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度,公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门,配备了相关的财务人员,公司财务人员未在关联方兼职领薪。公司制定了财务管理制度,财务决策独立,不存在股东违规干预公司资金使用的情况;公司拥有独立银行账户,未与任何股东共用银行账户;公司已建立了独立的财务核算制度体系,能够独立进行财务决策,具有规范的财务会计制度和对其子公司的财务管理制度。因此,公司财务具有独立性。 5、机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。因此,公司机构具有独立性。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格执行公司财务准则和信息披露准则,建立了有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守公司《信息披露制度》,执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。公司根据股转公司要求,尽快制定《年度报告差错责任追究制度》,更好地规范企业内部制度、做好信息披露工作。 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字(2017)060013号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 审计报告日期 2017年4月20日 注册会计师姓名 张俊 王伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2年 审计报告 众环审字(2017)060013号 深圳园林股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳园林股份有限公司(以下简称:深圳园林公司)财务报表,包括2016年12 月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深圳园林公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,深圳园林公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳园林公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张俊 中国注册会计师:王伟 中国武汉 2017年4月20日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - - 货币资金 七(1) 35,344,527.39 23,315,392.63 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 七(2) 4,071,439.07 - 应收账款 七(3) 65,690,317.54 32,112,142.98 预付款项 七(4) 6,604,714.85 4,684,139.82 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七(5) 9,678,345.18 20,171,658.68 买入返售金融资产 - - 存货 七(6) 35,517,756.61 14,842,892.06 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 七(7) 210,462.56 - 流动资产合计 157,117,563.20 95,126,226.17 非流动资产: - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 七(8) 14,795,220.00 1,267,487.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七(9) 106,794.87 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七(10) 1,499,201.90 1,401,676.93 递延所得税资产 七(11) 1,271,564.06 899,942.96 其他非流动资产 七(12) 129,371.48 6,899,610.00 非流动资产合计 17,802,152.31 10,468,717.85 资产总计 174,919,715.51 105,594,944.02 流动负债: - - 短期借款 七(14) - 13,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七(15) 60,106,728.69 34,410,430.20 预收款项 七(16) 8,573,203.07 5,748,907.98 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七(17) 3,899,722.62 1,694,101.11 应交税费 七(18) 7,341,924.20 3,588,541.46 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七(19) 3,799,944.42 4,871,894.24 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 七(20) 448,176.50 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 84,169,699.50 63,813,874.99 非流动负债: - - 长期借款 七(21) 4,686,610.71 - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 156.00 300.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,686,766.71 300.00 负债合计 88,856,466.21 63,814,174.99 所有者权益(或股东权益): - - 股本 七(22) 50,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 七(23) 16,475,577.83 2,601.11 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 七(24) 1,959,801.80 1,874,174.05 一般风险准备 - - 未分配利润 七(25) 17,627,869.67 9,903,993.87 归属于母公司所有者权益合计 86,063,249.30 41,780,769.03 少数股东权益 - - 所有者权益合计 86,063,249.30 41,780,769.03 负债和所有者权益总计 174,919,715.51 105,594,944.02 法定代表人:叶向阳 主管会计工作负责人:陈勇忠 会计机构负责人:罗统 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - - 货币资金 35,343,874.69 23,309,899.34 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 4,071,439.07 - 应收账款 十四(1) 65,690,317.54 32,112,142.98 预付款项 6,604,714.85 4,684,139.82 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四(2) 9,676,545.18 20,169,758.68 存货 35,517,756.61 14,842,892.06 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 210,462.56 流动资产合计 157,115,110.50 95,118,832.88 非流动资产: - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四(3) 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 14,795,220.00 1,267,487.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 106,794.87 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,499,201.90 1,401,676.93 递延所得税资产 1,271,514.06 899,917.96 其他非流动资产 129,371.48 6,899,610.00 非流动资产合计 19,802,102.31 12,468,692.85 资产总计 176,917,212.81 107,587,525.73 流动负债: 短期借款 - 13,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 60,106,728.69 34,410,430.20 预收款项 8,573,203.07 5,748,907.98 应付职工薪酬 3,896,722.62 1,691,101.11 应交税费 7,340,924.20 3,588,541.46 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5,716,089.22 6,795,039.04 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 448,176.50 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 86,081,844.30 65,734,019.79 非流动负债: - - 长期借款 4,686,610.71 - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 156.00 300.00 非流动负债合计 4,686,766.71 300.00 负债合计 90,768,611.01 65,734,319.79 所有者权益: - - 股本 50,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 16,475,577.83 2,601.11 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,959,801.80 1,874,174.05 未分配利润 17,713,222.17 9,976,430.78 所有者权益合计 86,148,601.80 41,853,205.94 负债和所有者权益合计 176,917,212.81 107,587,525.73 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 283,889,518.75 154,224,780.66 其中:营业收入 七(26) 283,889,518.75 154,224,780.66 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 252,565,040.65 138,704,206.74 其中:营业成本 七(26) 213,183,418.21 114,518,179.72 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 七(27) 3,071,150.45 3,607,529.27 销售费用 - - 管理费用 七(28) 34,280,052.53 22,559,842.75 财务费用 七(29) 543,935.07 785,999.51 资产减值损失 七(30) 1,486,484.39 -2,767,344.51 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 七(31) 73,232.88 - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 31,397,710.98 15,520,573.92 加:营业外收入 七(32) 100,383.37 - 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 七(33) 153,028.74 3,461.97 其中:非流动资产处置损失 -106,207.28 - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 31,345,065.61 15,517,111.95 减:所得税费用 七(34) 7,962,585.34 3,939,142.18 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,382,480.27 11,577,969.77 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 23,382,480.27 11,577,969.77 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 23,382,480.27 11,577,969.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 23,382,480.27 11,577,969.77 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益: - - (一)基本每股收益 七(35) 0.4957 0.4678 (二)稀释每股收益 0.4957 0.4678 法定代表人:叶向阳 主管会计工作负责人:陈勇忠 会计机构负责人:罗统 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四(4) 283,889,518.75 154,224,780.66 减:营业成本 十四(4) 213,183,418.21 114,518,179.72 营业税金及附加 3,071,150.45 3,607,529.27 销售费用 - - 管理费用 34,268,604.35 22,488,698.89 财务费用 542,542.66 784,781.46 资产减值损失 1,486,384.39 -2,767,444.51 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 73,232.88 - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 31,410,651.57 15,593,035.83 加:营业外收入 100,383.37 - 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 153,028.74 3,461.97 其中:非流动资产处置损失 -106,207.28 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 31,358,006.20 15,589,573.86 减:所得税费用 7,962,610.34 3,939,167.18 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,395,395.86 11,650,406.68 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 - - 他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 - - 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 - - 益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 23,395,395.86 11,650,406.68 七、每股收益: - - (一)基本每股收益 - - (二)稀释每股收益 - - (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - - 销售商品、提供劳务收到的现金 260,676,914.72 164,855,737.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 -- - 收到其他与经营活动有关的现金 七(36、1) 25,022,867.36 44,588,578.02 经营活动现金流入小计 285,699,782.08 209,444,315.95 购买商品、接受劳务支付的现金 183,352,867.09 127,917,601.56 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 36,108,734.88 11,480,493.95 支付的各项税费 19,733,552.11 8,476,844.05 支付其他与经营活动有关的现金 七(36、2) 37,346,142.53 62,911,418.82 经营活动现金流出小计 276,541,296.61 210,786,358.38 经营活动产生的现金流量净额 9,158,485.47 -1,342,042.43 二、投资活动产生的现金流量: - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 73,232.88 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 七(36、3) 30,000,000.00 15,440,495.74 投资活动现金流入小计 30,111,232.88 15,440,495.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,437,881.38 8,341,653.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 七(36、4) 30,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 39,437,881.38 8,341,653.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,326,648.50 7,098,842.74 三、筹资活动产生的现金流量: - - 吸收投资收到的现金 22,100,000.00 9,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,510,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 27,610,000.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,875,212.79 16,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,792,878.83 1,296,403.14 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 15,668,091.62 17,796,403.14 筹资活动产生的现金流量净额 11,941,908.38 6,203,596.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,076.22 1,425.50 五、现金及现金等价物净增加额 11,776,821.57 11,961,822.67 加:期初现金及现金等价物余额 23,315,392.63 11,353,569.96 六、期末现金及现金等价物余额 35,092,214.20 23,315,392.63 法定代表人:叶向阳主管会计工作负责人:陈勇忠会计机构负责人:罗统 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - -- 销售商品、提供劳务收到的现金 260,676,914.72 164,855,737.93 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 七(36、1) 25,015,859.77 44,596,035.63 经营活动现金流入小计 285,692,774.49 209,451,773.56 购买商品、接受劳务支付的现金 183,352,867.09 127,917,601.56 支付给职工以及为职工支付的现金 36,108,734.88 11,414,998.06 支付的各项税费 19,733,552.11 8,476,844.05 支付其他与经营活动有关的现金 七(36、2) 37,334,294.35 60,989,865.61 经营活动现金流出小计 276,529,448.43 208,799,309.28 经营活动产生的现金流量净额 9,163,326.06 652,464.28 二、投资活动产生的现金流量: - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 73,232.88 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 七(36、3) 30,000,000.00 15,440,495.74 投资活动现金流入小计 30,111,232.88 15,440,495.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,437,881.38 8,341,653.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 七(36、4) 30,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 39,437,881.38 10,341,653.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,326,648.50 5,098,842.74 三、筹资活动产生的现金流量: - - 吸收投资收到的现金 22,100,000.00 9,000,000.00 取得借款收到的现金 5,510,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 27,610,000.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,875,212.79 16,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,792,878.83 1,296,403.14 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 15,668,091.62 17,796,403.14 筹资活动产生的现金流量净额 11,941,908.38 6,203,596.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,076.22 1,425.50 五、现金及现金等价物净增加额 11,781,662.16 11,956,329.38 加:期初现金及现金等价物余额 23,309,899.34 11,353,569.96 六、期末现金及现金等价物余额 35,091,561.50 23,309,899.34 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 东权益 优先 永续 其他 存股 综合 储备 风险 股 债 收益 准备 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 1,874,174.05 9,903,993.87 - 41,780,769.03 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 1,874,174.05 - 9,903,993.87 - 41,780,769.03 三、本期增减变动金额(减少以“-” 20,000,000.00 - - - 16,472,976.72 - - - 85,627.75 - 7,723,875.80 - 44,282,480.27 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,382,480.27 - - (二)所有者投入和减少资本 17,000,000.00 - - - 5,100,000.00 - - - - - - - 22,100,000.00 1.股东投入的普通股 17,000,000.00 - - - 5,100,000.00 - - - - - - - 22,100,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,959,801.80 -3,159,801.80 - -1,200,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,959,801.80 -1,959,801.80 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - -1,200,000.00 - -1,200,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 3,000,000.00 - - - 11,372,976.72 - - - -1,874,174.05 - -12,498,802.67 - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 3,000,000.00 - - - 11,372,976.72 - - - -1,874,174.05 - -12,498,802.67 - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 16,475,577.83 - - - 1,959,801.80 - 17,627,869.67 - 86,063,249.30 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公 减:库 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 东权益 优先 永续 其他 积 存股 综合 储备 风险 股 债 收益 准备 一、上年期末余额 21,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 765,681.74 - -565,483.59 - 21,202,799.26 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 765,681.74 - -565,483.59 - 21,202,799.26 三、本期增减变动金额(减少以“-” 9,000,000.00 - - - - - - - 1,108,492.31 - 10,469,477.46 - 25,677,969.77 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,577,969.77 - 11,577,969.77 (二)所有者投入和减少资本 9,000,000.00 - - - - - - - - - - - 9,000,000.00 1.股东投入的普通股 9,000,000.00 - - - - - - - - - - - 9,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,108,492.31 - -1,108,492.31 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,108,492.31 - -1,108,492.31 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 1,874,174.05 - 9,903,993.87 - 41,780,769.03 法定代表人:叶向阳 主管会计工作负责人:陈勇忠 会计机构负责人:罗统 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 其他权益工具 其他综合收 专项储 所有者权益合 股本 优先 永续债 其他 资本公积 减:库存股 益 备 盈余公积 未分配利润 计 股 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 1,874,174.05 9,976,430.78 41,853,205.94 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 1,874,174.05 9,976,430.78 41,853,205.94 三、本期增减变动金额(减少以“-” 20,000,000.00 - - - 16,472,976.72 - - - 85,627.75 7,736,791.39 44,295,395.86 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 23,395,395.86 23,395,395.86 (二)所有者投入和减少资本 17,000,000.00 - - - 5,100,000.00 - - - - - 22,100,000.00 1.股东投入的普通股 17,000,000.00 - - - 5,100,000.00 - - - - - 22,100,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,959,801.80 -3,159,801.80 -1,200,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,959,801.80 -1,959,801.80 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - -1,200,000.00 -1,200,000.00 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 3,000,000.00 - - - 11,372,976.72 - - - -1,874,174.05 -12,498,802.67 - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 3,000,000.00 - - - 11,372,976.72 - - - -1,874,174.05 -12,498,802.67 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 16,475,577.83 - - - 1,959,801.80 17,713,222.17 86,148,601.80 上期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综合收 专项储 所有者权益合 股本 优先 永续债 其他 资本公积 股 益 备 盈余公积 未分配利润 计 股 一、上年期末余额 21,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 765,681.74 -565,483.59 21,202,799.26 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 765,681.74 -565,483.59 21,202,799.26 三、本期增减变动金额(减少以“-”号 9,000,000.00 - - - - - - - 1,108,492.31 10,541,914.37 20,650,406.68 填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 11,650,406.68 11,650,406.68 (二)所有者投入和减少资本 9,000,000.00 - - - - - - - - - 9,000,000.00 1.股东投入的普通股 9,000,000.00 - - - - - - - - - 9,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,108,492.31 -1,108,492.31 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,108,492.31 -1,108,492.31 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,601.11 - - - 1,874,174.05 9,976,430.78 41,853,205.94 财务报表附注 (2016年度) (一) 公司的基本情况 1、历史沿革 深圳园林股份有限公司(以下简称本公司)系由深圳市园林设计装饰工程有限公司整体 变更设立的股份有限公司。1984年12月15日,根据深圳市人民政府基本建设办公室《关 于同意成立“深圳市园林设计装饰工程公司”的批复》(深府建办【1985】04号)深圳市园 林设计装饰工程公司成立,隶属深圳市园林公司,经济性质为全民所有制,1985年7月领 取深圳市工商局颁发的深企字第4443号《营业执照》,载明的成立日期为1985年2月6日。 1984年至 2007年是深圳市园林设计装饰工程公司作为全民所有制公司的存续阶段。2006 年,深圳市园林(集团)公司(前述深圳市园林公司更名而成)实施以80%国有产权由经营者 持股的改制方案,深圳市园林(集团)公司由全民所有制企业改制为国有参股公司。深圳市园 林设计装饰工程公司作为当时深圳市园林(集团)公司下属企业,纳入改制资产,并于2007 年完成公司制改制,变更为有限责任公司,注册资本人民币1000万元。后经多次变更,于 2016年6月22日将深圳市园林设计装饰工程有限公司截至2016年3月31日的净资产人民 币66,475,577.83元按1.3295:1的比例折股50,000,000股,每股面值人民币1元,计入股本, 超过折股部分的净资产16,475,577.83元计入资本公积,此次变更,业经中审众环会计师事 务所(特殊普通合伙)于2016年6月22日出具众环验字(2016)060010号验资报告审验。 2016年6月23日,本公司取得了深圳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 770的《营业执照》。股份公司成立时,股东及持股比例如下: 股东名称 折合股份的金额 占股份总数比例(%) 蔡盛林 1,595,000.00 3.19 陈勇忠 1,785,000.00 3.57 陈征东 1,150,000.00 2.30 梁月祥 385,000.00 0.77 林泰兴 1,915,000.00 3.83 林有彪 765,000.00 1.53 刘先锋 1,595,000.00 3.19 股东名称 折合股份的金额 占股份总数比例(%) 骆建文 895,000.00 1.79 宋亮华 895,000.00 1.79 王辉 1,785,000.00 3.57 叶向阳 21,275,000.00 42.55 龚懿 2,020,000.00 4.04 官木喜 4,255,000.00 8.51 李斌 1,915,000.00 3.83 刘姗姗 2,130,000.00 4.26 深圳市前海华邦基金管理投资有限公司 1,065,000.00 2.13 深圳市前海众旺投资合伙企业(有限合伙) 2,445,000.00 4.89 深圳文科生态投资有限公司 2,130,000.00 4.26 合计 50,000,000.00 100.00 2、组织形式:股份有限公司 3、注册地址:深圳市罗湖区爱国路东湖一街1号园林集团总部一楼东侧 4、法定代表人:叶向阳 5、经营范围及主营业务: 风景园林工程设计专项甲级;风景园林工程设计专项甲级;城市园林绿化工程;建筑装 饰装修工程设计与施工;造林工程施工;造林工程规划设计;城市规划、市政工程施工;建 筑设计;风景区及墓园策划、设计;工程造价咨询;农用设备销售及安装;肥料销售;温室 设备销售及安装;园林器械经销;绿化管养、保洁服务;环保治理;病虫害防治;花卉苗木 购销;花卉苗木及中草药培育及种植(仅限分公司经营)。 公司主营园林景观设计服务、园林工程施工服务和绿化养护服务。 6、本公司的最终控制人为自然人叶向阳。 7、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年4月20日经公司董事会批准对外报出。 (二) 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计1家,详见附注(九)。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见附注(八)。 (三) 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 (四) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (五) 重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本集团(本公司及其下属所有子公司统称本集团)会计年度采用公历年度,即每年自1 月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2016 年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的 权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 (2)合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业整体财务状况、经营成果和现金 流量。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 (3)少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 (4)超额亏损的处理 在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 (5)当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权 投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 5、外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 (1)汇兑差额的处理 在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币 货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非 货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计 量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本 化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产 的成本。 (2)外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债 项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项 目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(通 常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、金融工具的确认和计量 (1)金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 (2)金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。 B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。 C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。 D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准 备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项: a)发行方或债务人发生严重财务困难; b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具 投资人可能无法收回投资成本; h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产, 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。 b)可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成 本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时 按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。 (3)金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,公允价值变动形成的利得或损 失,计入当期损益。 B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。 (4)金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项 金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 (5)金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (6)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种 法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期 限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判 本集团将在资产负债表日单个客户欠款余额在100万元(含)以上的应收账 断依据或金额标准 款和50万以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明 项计提坏账准备的 其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应 计提方法 收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2)按组合计提坏账准备的应收款项: 组合名称 确定组合的依据 坏账准备计提的方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收款项当中的应收合并范围内关联 根据其风险特征不存在减 方款项 值风险,不计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1-2年 10 10 2-3年 15 15 3-4年 20 20 4-5年 50 50 5年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 9、存货的分类和计量 (1)存货分类:本集团的存货主要系建造合同形成的资产。 (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经 济利益很可能流入企业;②该存货的成本能够可靠地计量。 (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,成本结转 时,采用个别计价法确定其实际成本。 (4)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本 高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法: 确定存货的可变现净值,按项目的估计可实现收入减去至完工时估计将要发生的成本、 费用及相关税费后的金额,在确定存货的可变现净值时,以取得确凿证据为基础,同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响等因素。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 (5) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。 10、长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 (1)初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量: ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资 本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本: a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值; b)通过多次交换交易分步实现的企业合。

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